美国对贸易违规的监管正在进入一个全新的阶段，货代行业也将面临更高的合规风险。随着美国司法部正式成立全球贸易与商务执法部门（GTCES），未来针对低报货值、错报税则号、规避“双反”税、洗产地、虚假原产地、认证造假等行为，执法方式将不再局限于海关查验、补税和行政罚款，而是可能直接升级为刑事调查。
更值得关注的是，美国此次明确提出“穿透式执法”，调查范围覆盖进口商、海外制造商、货运代理、报关行等供应链各环节。对于长期从事对美业务的货代企业而言，客户资质审核、单证真实性、申报合规以及业务风控的重要性将进一步提升。美国贸易执法规则已经发生变化，任何抱有侥幸心理、参与或协助违规操作的企业，都可能面临远超以往的法律风险。
长期以来，美国海关对贸易违规行为多以行政调查、补税和罚款为主，不少企业将其视为经营中的合规成本。然而，这一执法逻辑正在发生重大变化。
当地时间7月14日，美国司法部(DOJ)宣布，在国家欺诈执法司(National Fraud Enforcement Division)下设立全球贸易与商务执法部门(Global Trade & Commerce Enforcement Section，简称GTCES)，专门负责调查和起诉涉及进口、贸易及海关欺诈的刑事案件。这意味着，美国贸易执法正从以行政处罚为主，加速转向刑事追责。
GTCES并非凭空成立，而是由美国司法部与国土安全部(DHS)于2025年8月组建的贸易欺诈特别工作组(Trade Fraud Task Force，TFTF)升级而来。美国司法部表示，该工作组成立不到一年，累计追回、罚没及涉案金额已超过10亿美元，因此决定将其升级为永久性执法机构，进一步加强对贸易欺诈的调查和刑事起诉能力。
美国司法部助理部长Colin McDonald表示，过去一些企业将违反海关规定视为一种“经营成本”，今后司法部将通过刑事执法明确传递信号：贸易欺诈属于严重经济犯罪，而不仅仅是行政违规。
根据美国司法部公布的信息，GTCES的重点职责包括调查利用虚假申报逃避关税、非法进口受管制商品、违反产品安全法规以及规避强迫劳动禁令等行为，并通过联邦刑事程序追究相关责任。部分严重案件还可能涉及美国《联邦法典》第18编关于走私、贸易欺诈及共谋等罪名，最高可面临20年监禁。
与此同时，美国司法部和国土安全部联合发布的《贸易欺诈执法资源指南》，进一步明确了重点关注的违法类型，主要包括以下几类：
一是关税和税收欺诈，例如故意低报货值、错误申报税则号、规避反倾销和反补贴税、伪造原产地、利用第三国转运“洗产地”、虚假申请自由贸易协定优惠以及骗取出口退税等。
二是供应链主体违规，包括利用空壳进口商逃避责任、报关代理协助提供虚假申报材料，以及故意选择执法相对宽松的口岸实施违规清关等。
三是产品安全与监管欺诈，例如伪造消费品安全、环保等认证文件，隐瞒存在安全缺陷的产品，规避食品进口监管，以及进口未经许可或存在造假的药品、医疗器械等。
四是贸易管制违法行为，包括伪造供应链信息规避强迫劳动禁令、非法进口木材及野生动植物产品，以及故意瞒报受出口管制或制裁限制的敏感商品。
值得关注的是，此次执法重点已不再局限于美国进口商。美国司法部明确表示，调查对象将覆盖整个供应链，包括海外制造商、进口商、货运代理、报关行、仓储企业及下游分销商等多个环节。对于明知或应当知道存在虚假申报、低报货值、错误归类等违法行为，却仍参与运输、订舱、报关或其他协助工作的相关主体，都可能面临刑事调查。
对于国际物流企业而言，这意味着合规要求正在进一步提高。过去依赖行政处罚解决问题的思路，将越来越难以适应新的执法环境。特别是在美国持续加强关税、原产地、供应链安全和产品合规监管的背景下，货代、报关企业和跨境贸易企业都需要更加重视客户背景调查、单证真实性审核、商品归类、原产地证明以及供应链合规管理，避免因参与违规操作而卷入刑事调查。
随着GTCES正式投入运作，美国贸易执法已进入新的阶段。对于从事对美贸易的企业而言，未来需要面对的不仅是海关查验和补税，更可能是司法部门直接介入调查和刑事追责。合规经营，正逐渐成为国际供应链参与者必须守住的底线。
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